அடிப்படை வரி மதிப்பீட்டாளர்
முழுமையான வரி தாக்கல் மென்பொருள், அதிகாரப்பூர்வ கால்குலேட்டர்கள் அல்லது உள்ளூர் ஆலோசனைகளுக்குச் செல்வதற்கு முன், ஆரம்பகட்ட ஆண்டு வரி மதிப்பீட்டிற்கு இந்த வரி மதிப்பீட்டாளரைப் பயன்படுத்தவும்.
இந்த அடிப்படை வரி மதிப்பீட்டாளரை எவ்வாறு பயன்படுத்துவது
- வரி அதிகார வரம்பைத் தேர்ந்தெடுக்கவும்
உங்கள் மதிப்பீட்டிற்கு நீங்கள் பயன்படுத்த விரும்பும் வருமான வரி அடுக்குகள் அல்லது முதன்மை வரி விகிதத்தைக் கொண்ட நாட்டைத் தேர்ந்தெடுக்கவும்.
- வருடாந்திர வருமானத்தை உள்ளிடவும்
எந்தவொரு பிடித்தங்களுக்கும் முன்னதாக உங்கள் எதிர்பார்க்கப்படும் மொத்த வருடாந்திர வருமானத்தைத் தட்டச்சு செய்யவும்.
- பிடித்தங்களை உள்ளிடவும்
வரி கணக்கிடப்படுவதற்கு முன்பு வருமானத்திலிருந்து கழிக்கப்பட வேண்டிய மதிப்பிடப்பட்ட பிடித்தங்கள் அல்லது கொடுப்பனவுகளைச் சேர்க்கவும்.
- மதிப்பீட்டை மதிப்பாய்வு செய்யவும்
முடிவுகள் பலகத்தில் மதிப்பிடப்பட்ட வரி, வரிக்குரிய வருமானம், வரிக்குப் பிந்தைய வருமானம் மற்றும் பயனுள்ள வரி விகிதத்தைச் சரிபார்க்கவும்.
இந்த அடிப்படை வரி மதிப்பீட்டாளர் எவ்வாறு செயல்படுகிறது
இந்த வரி மதிப்பீட்டாளர், தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட அதிகார வரம்பிற்குக் கிடைக்கும் வருமான வரி தர்க்கத்தை, கழிவுகள் அல்லது படிகளுக்குப் பிந்தைய ஆண்டு வருமானத்திற்குப் பயன்படுத்துகிறது. கட்டமைக்கப்பட்ட நாட்டு வரி அடுக்குகள் கிடைக்கும் இடங்களில், இது வரிக்குரிய வருமானத்தை ஒவ்வொரு அடுக்கின் வழியாக வரிசையாகக் கணக்கிட்டு, அந்தந்த வரம்பிற்குள் வரும் பகுதிக்கு மட்டுமே வரி விதிக்கிறது. நாட்டின் முதன்மை வரி விகிதம் மட்டுமே உள்ள இடங்களில், முழுமையான உள்ளூர் விதிகள் இருப்பதாகக் காட்டிக்கொள்ளாமல், தெளிவாகக் குறிப்பிடப்பட்ட நிலையான மதிப்பீட்டிற்கு மாறுகிறது. இது திட்டமிடுவதற்காக வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது, வரித் தாக்கல் தயாரிப்பிற்காக அல்ல, இது பல நாடுகளில் வரிக்குரிய வருமானம், பயனுள்ள வரி விகிதம் மற்றும் வரிக்குப் பிந்தைய வருமானம் ஆகியவற்றின் விரைவான பார்வையைப் பெற பயனுள்ளதாக இருக்கும்.
வரி = Σ [min(வரிக்குரிய வருமானம், அடுக்கு உச்சவரம்பு) − அடுக்கு தரைமட்டம்] × அடுக்கு விகிதம், வரிக்குரிய வருமானம் > அடுக்கு தரைமட்டம் என இருக்கும் ஒவ்வொரு அடுக்குக்கும். ஆண்டு வருமானம் $85,000 ஆகவும், வரி விலக்குகள் அல்லது கொடுப்பனவுகள் மொத்தம் $16,100 ஆகவும் இருந்தால், வரிக்குரிய வருமானம் $68,900 ஆகும். கால்குலேட்டர் அந்த வரிக்குரிய வருமானத்திற்குத் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட அதிகார வரம்பின் வரி விதியைப் பயன்படுத்துகிறது: வரி அடுக்குகள் கிடைக்கும் இடங்களில் அவை பயன்படுத்தப்படும், அல்லது பொதுவான வரி விகிதம் மட்டுமே தெரிந்த இடங்களில் தெளிவாகக் குறிப்பிடப்பட்ட மதிப்பீடு பயன்படுத்தப்படும். வரி விலக்குகள் அல்லது கொடுப்பனவுகளை அதிகரிப்பது முதலில் வரிக்குரிய வருமானத்தைக் குறைக்கிறது, இது மொத்த மதிப்பிடப்பட்ட வரியைக் குறைத்து, வரிக்குப் பிந்தைய வருமானத்தை அதிகரிக்கிறது.
ஆண்டுக்கு $85,000 ஈட்டும் ஒரு தொழிலாளி $16,100 தொகையை விலக்குகளாகக் கோருகிறார், இது $68,900 வரிக்குரிய வருமானத்தை மிச்சப்படுத்துகிறது. மொத்த வரி மற்றும் பயனுள்ள விகிதத்தை மதிப்பிடுவதற்குத் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட அதிகார வரம்பின் அடுக்கு விகிதங்களை இந்தக் கால்குலேட்டர் பயன்படுத்துகிறது, வரிக்குப் பிறகு எவ்வளவு வருமானம் மிச்சமுள்ளது என்பதைக் காட்டுகிறது.
அதே தொழிலாளி தனது மொத்த விலக்குகளை அதிகரிக்க ஓய்வூதியப் பங்களிப்புகளை அதிகரிப்பதைக் கருத்தில் கொள்கிறார். அதிக விலக்குத் தொகையுடன் மதிப்பீட்டாளரை இயக்குவது, கூடுதல் விலக்கு எவ்வாறு வரிக்குரிய வருமானத்தைக் குறைக்கிறது, மதிப்பிடப்பட்ட வரியைக் குறைக்கிறது மற்றும் வரிக்குப் பிந்தைய வருமானத்தை அதிகரிக்கிறது என்பதைக் காட்டுகிறது — இது பங்களிப்பு பயனுள்ளதா என்பதைத் தீர்மானிக்க உதவுகிறது.
- ✓ தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட அதிகார வரம்பிற்கு தற்போது கிடைக்கும் சிறந்த வரித் தரவை இந்தக் கால்குலேட்டர் பயன்படுத்துகிறது, ஆனால் நாடுகளுக்கு ஏற்ப தரவின் தரம் மாறுபடலாம்.
- ✓ கட்டமைக்கப்பட்ட வரி அடுக்குத் தரவு கிடைக்காத இடங்களில், முழுமையான வரி மாதிரிக்கு பதிலாக, தெளிவாகக் குறிப்பிடப்பட்ட ஒரு பொதுவான வரி விகித மதிப்பீட்டை இந்தக் கருவி பயன்படுத்தக்கூடும்.
- ✓ வரி மதிப்பிடப்படுவதற்கு முன்பு வரிக்குரிய வருமானத்தில் நேரடிக் குறைப்பாகக் கழிவுகள் மற்றும் படிகள் கருதப்படுகின்றன, ஆனால் கால்குலேட்டர் ஒவ்வொரு உள்ளூர் கழிவு வகையையும் தனித்தனியாகக் காட்டாது.
- ✓ வரிச் சலுகைகள் (Credits), வரி தாக்கல் நிலை விவரங்கள், வணிக வருமான சிக்கல்கள் மற்றும் ஒருமுறை நிகழும் வரி நிகழ்வுகள் ஆகியவை இங்கு கணக்கில் கொள்ளப்படவில்லை.
- ✓ விளிம்பு வரி விகிதம் (Marginal rate) ஒவ்வொரு அடுக்கிற்குள் இருக்கும் வருமானத்திற்கு மட்டுமே பொருந்தும் — மொத்த வருமானத்திற்கு அல்ல — இதுவே முற்போக்கான வரி விதிப்பு செயல்படும் முறையாகும், இருப்பினும் இது பொதுவாகத் தவறாகப் புரிந்துகொள்ளப்படுகிறது.
- ✓ மாநில, மாகாண மற்றும் உள்ளூர் வருமான வரிகள் மூல நாட்டுத் தரவில் ஏற்கனவே சேர்க்கப்படாவிட்டால் அவை சேர்க்கப்படாது; இங்குள்ள பெரும்பாலான நாடுகள் முதன்மை தேசிய அடுக்கை மட்டுமே பிரதிபலிக்கின்றன.
- இது தோராயமான ஆண்டுத் திட்டமிடலுக்கு மட்டுமே சிறந்தது, வரி தாக்கல் அல்லது சட்டப்பூர்வ பணிகளுக்கு அல்ல.
- உங்கள் வருமானத்தில் சுயதொழில் வருவாய், மூலதன ஆதாயங்கள், கூடுதல் வரிகள் அல்லது சிக்கலான வரி விலக்குகள் இருந்தால், இந்த மதிப்பீட்டை ஒரு வழிகாட்டியாகக் கருதவும், இது இறுதியானது அல்ல.
- நீங்கள் தேர்ந்தெடுத்த அதிகார வரம்பில் பொதுவான வரி விகித மதிப்பீடு மட்டுமே இருந்தால், முடிவை ஒரு ஆரம்பத் திட்டமிடல் எண்ணாகப் பயன்படுத்தவும், விரிவான வரித் தாக்கல் ஆவணமாக அல்ல.
- பயனுள்ள வரி விகிதம் எப்போதும் உங்கள் விளிம்பு வரி அடுக்கை விடக் குறைவாகவே இருக்கும், ஏனெனில் வருமானத்தின் ஒரு பகுதி மட்டுமே அதிகபட்ச விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது — இந்த வேறுபாட்டைத் தெளிவாகக் காட்ட இந்தக் கருவியைப் பயன்படுத்தவும்.
- விளிம்புநிலை தாக்கத்தைக் காண பல்வேறு கழிவு நிலைகளில் முடிவுகளை ஒப்பிடுக; ஒவ்வொரு கூடுதல் கழிக்கப்பட்ட தொகையிலிருந்தும் கிடைக்கும் வரிச் சேமிப்பு, தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட அதிகார வரம்பில் எட்டப்பட்ட விளிம்புநிலை அடுக்கைப் பொறுத்தது.
- PwC Worldwide Tax Summaries — தனிநபர் வருமானம் மீதான வரிகள்
- OECD வரி தரவுத்தளம் — ஒப்பீட்டு தனிநபர் வருமான வரி குறிப்பு அட்டவணைகள்
- தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட அதிகார வரம்பிற்கு கிடைக்கும் இடங்களில் அதிகாரப்பூர்வ வருமான வரி வழிகாட்டுதல்
முற்போக்கு வரி விதிப்பு என்றால் என்ன?
முற்போக்கு வரி விதிப்பு என்பது வருமானத்தின் அதிக பகுதிகளுக்கு அதிக விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுவதைக் குறிக்கிறது. அனைத்து வருவாய்க்கும் ஒரே சதவீதத்தைப் பயன்படுத்துவதற்குப் பதிலாக, ஒரு முற்போக்கு அமைப்பு வரிக்குரிய வருமானத்தை அடுக்குகளாகப் பிரிக்கிறது, ஒவ்வொன்றும் அதன் சொந்த விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது. முதல் அடுக்கு பொதுவாக மிகக் குறைந்த விகிதத்தைக் கொண்டுள்ளது, மேலும் அடுத்தடுத்த ஒவ்வொரு அடுக்கும் அந்த வரம்பிற்குள் வரும் வருமானத்திற்கு மட்டுமே அதிக விகிதத்தைப் பயன்படுத்துகிறது. இதனால்தான் உங்கள் பயனுள்ள வரி விகிதம் — மொத்த வருமானத்தால் வகுக்கப்பட்ட மொத்த வரி — எப்போதும் உங்கள் இறுதி வரி விகிதத்தை விடக் குறைவாக இருக்கும், இது ஈட்டப்பட்ட வருமானத்தின் கடைசி அலகு மீதான விகிதமாகும். ஒரு பொதுவான தவறான கருத்து என்னவென்றால், ஒரு உயர்ந்த அடுக்குக்குச் செல்வது என்பது அனைத்து வருமானத்திற்கும் அந்த விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது என்பதாகும், ஆனால் உண்மையில் அடுக்கின் வரம்பிற்கு மேலேயுள்ள பகுதி மட்டுமே பாதிக்கப்படுகிறது. இந்த அமைப்பைப் புரிந்துகொள்வது கூடுதல் வருமானம் ஈட்டுவதற்கான உண்மையான செலவை மதிப்பிட உதவுகிறது மற்றும் வரி விலக்குகளை மூலோபாய ரீதியாகத் திட்டமிடுவதை எளிதாக்குகிறது.
வரி விலக்குகள் உங்கள் வரிப் பட்டியலை எப்படிக் குறைக்கின்றன
கழிவுகள் வரிக்கு உட்பட்ட வருமானத்தின் அளவைக் குறைக்கின்றன, இது உங்கள் மதிப்பிடப்பட்ட வரிப் பட்டியலை நேரடியாகக் குறைக்கிறது. ஒரு அதிகார வரம்பு படிகள், நிலையான கழிவுகள் அல்லது வகை சார்ந்த நிவாரணங்களை வழங்கினாலும், கொள்கை ஒன்றுதான்: கழிவாகத் தகுதிபெறும் வருமானத்தின் ஒவ்வொரு அலகும் உங்கள் வரிக்குரிய வருமான அடுக்கிலிருந்து அகற்றப்படும், அங்கு விளிம்புநிலை விகிதம் அதிகமாக இருக்கும். அதாவது ஒரு கழிவிலிருந்து கிடைக்கும் வரிச் சேமிப்பு நீங்கள் எந்த வரி அடுக்கில் இருக்கிறீர்கள் என்பதைப் பொறுத்தது — குறைந்த அடுக்கில் இருப்பவரை விட அதிக அடுக்கில் இருப்பவருக்கு ஒரு கழிவு அதிக மதிப்புடையது. பொதுவான கழிக்கப்பட வேண்டிய வகைகளில் ஓய்வூதியப் பங்களிப்புகள், தொண்டு நன்கொடைகள், தகுதிபெறும் சந்தைகளில் வீட்டுவசதி தொடர்பான செலவுகள் மற்றும் சில வணிகச் செலவுகள் ஆகியவை அடங்கும், இருப்பினும் தகுதி விதிகள் நாட்டுக்கு நாடு மாறுபடும். வெவ்வேறு கழிவு நிலைகளில் இந்த மதிப்பீட்டாளரைப் பயன்படுத்துவது உங்கள் வரிப் பட்டியல் மற்றும் வரிக்குப் பிந்தைய வருமானத்தில் ஏற்படும் விளிம்புநிலை தாக்கத்தைப் பார்க்க அனுமதிக்கிறது, இது ஓய்வூதியத் திட்டத்தில் எவ்வளவு பங்களிக்க வேண்டும் அல்லது தற்போதைய வரி ஆண்டில் கழிக்கப்பட வேண்டிய செலவை முன்கூட்டியே செய்யலாமா என்பதைத் தீர்மானிக்கும்போது பயனுள்ளதாக இருக்கும்.
அடிப்படை வரி மதிப்பீட்டாளர் அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
இங்கு வரிக்குரிய வருமானம் என்பது எதைக் குறிக்கிறது?
வரிக்குரிய வருமானம் என்பது கழிவுகள் அல்லது சலுகைகளைக் கழித்த பிறகு எஞ்சியிருக்கும் உங்கள் ஆண்டு வருமானத்தின் ஒரு பகுதியாகும். இது உங்கள் மொத்த வருவாய் அல்ல, மாறாக வரி அடுக்கு கணக்கீட்டிற்குள் நுழையும் தொகையாகும்.
இது ஏன் ஒரு மதிப்பீடு மட்டுமே?
ஏனெனில் உண்மையான வரி முடிவுகள் தாக்கல் செய்யும் நிலை, வரிச் சலுகைகள், உள்ளூர் வரிகள், சிறப்பு வரம்புகள் மற்றும் எளிமைப்படுத்தப்பட்ட வரி அடுக்கு மாதிரிக்கு அப்பாற்பட்ட பல சந்தை சார்ந்த தாக்கல் விதிகளைப் பொறுத்தது.
விளிம்புநிலை வரி விகிதத்திற்கும் பயனுள்ள வரி விகிதத்திற்கும் என்ன வித்தியாசம்?
உங்கள் விளிம்புநிலை விகிதம் என்பது நீங்கள் ஈட்டும் வரிக்குரிய வருமானத்தின் கடைசிப் பகுதிக்கு விதிக்கப்படும் அடுக்கு சதவீதமாகும். உங்கள் பயனுள்ள விகிதம் என்பது மொத்த வரியை நீங்கள் உள்ளிட்ட ஆண்டு வருமானத்தால் வகுப்பதாகும் — இது பொதுவாகக் குறைவாக இருக்கும், ஏனெனில் முந்தைய வருமானம் குறைந்த அடுக்குகளில் வரி விதிக்கப்படுகிறது.
இதை நான் பட்ஜெட் திட்டமிடலுக்குப் பயன்படுத்தலாமா?
ஆம். வேலை மாறுதல், ஊதிய உயர்வு குறித்து பேச்சுவார்த்தை நடத்துதல் அல்லது ஓய்வூதியப் பங்களிப்புகளை அதிகரிப்பதா என்பதை மதிப்பீடு செய்தல் போன்ற முக்கிய நிதி முடிவுகளை எடுப்பதற்கு முன், வரிக்குப் பிந்தைய வருமானத்தை மதிப்பிட இது பயனுள்ளதாக இருக்கும்.
நான் மொத்த வருமானத்தை உள்ளிட வேண்டுமா அல்லது கைக்கு வரும் ஊதியத்தை உள்ளிட வேண்டுமா?
கழிவுகளுக்கு முந்தைய ஆண்டு மொத்த வருமானத்தை உள்ளிடவும், அப்போதுதான் கால்குலேட்டர் ஆரம்பத் தொகையிலிருந்து வரியை மதிப்பிட முடியும். நீங்கள் கைக்கு வரும் ஊதியத்தை உள்ளிட்டால், ஏற்கனவே வரி பிடித்தம் செய்யப்பட்டிருப்பதால் முடிவு உங்கள் வரியைக் குறைவாகக் காட்டும்.