增值稅計算器

新增或扣除增值稅，並比較淨額、稅額及總額。

計算模式

選擇要新增還是扣除增值稅。

稅務管轄區

選擇增值稅 (VAT) 或商品及服務稅 (GST) 類型的管轄區以預填典型稅率，然後確認您要使用的稅率。

金額

根據模式輸入含稅前或含稅後的金額。

增值稅率輸入要套用的增值稅百分比。

增值稅額

$10.20

淨額$120

總額$130.20

增值稅率8.5%

如何使用此增值稅計算器

選擇計算模式
選擇是要將增值稅加入淨額，還是從總額中扣除增值稅。
選擇稅務管轄區
選擇管轄區以預填典型的增值稅 (VAT) 或商品及服務稅 (GST) 稅率，或保留國際估算並自行輸入。
輸入金額
在金額欄位中輸入淨價（若為加稅）或總價（若為減稅）。
確認增值稅率
檢查增值稅率是否符合適用於您的商品或服務的稅率，並視需要調整。
查看結果
檢視結果面板中顯示的淨額、增值稅額和總額。

計算方法

此增值稅計算機的運作原理

此增值稅計算機採用全球增值稅註冊司法管轄區通用的標準增值稅公式，在淨價與含稅總價之間進行換算。它提供雙向運算：在為商品或服務定價時將增值稅加入淨額，或在需要確定不含稅成本時從總額中提取增值稅。這使其適用於開立發票、簿記、價格比較，以及根據含稅零售價核對供應商報價。

公式

總額 = 淨額 × (1 + r)，或淨額 = 總額 ÷ (1 + r)，其中增值稅額 = 總額 − 淨額

總額包含增值稅的總價

淨額未計增值稅前的價格

r 以小數表示的增值稅率（例如 20% = 0.20）

增值稅金額稅額部分 — 總額與淨額之間的差額

範例

自由職業者在增值稅率為 21 % 的司法管轄區，為諮詢服務向客戶開具 US$2,892.50 的淨額發票。加上增值稅後總額為 US$3,499.93，其中增值稅部分為 US$607.43。如果該自由職業者收到 US$3,499.93 的總額付款並需要提取增值稅，計算結果將顯示淨額為 US$2,892.50 並確認增值稅部分為 US$607.43。這種雙向驗證在發票對帳和定期增值稅申報準備期間特別有用。

零售商將產品定價為淨額 US$2,892.50。在 21 % 的 VAT 稅率下，含稅標價變為 US$3,499.93，而 VAT 部分為 US$607.43。零售商向客戶收取含稅金額，並在申報期結束時將 VAT 部分匯交稅務機關。

企業收到一張金額為 US$3,499.93 的發票，其中包含稅率為 21 % 的 VAT。扣除 VAT 後，淨成本為 US$2,892.50，VAT 部分為 US$607.43。淨額為可扣除費用，而如果企業已註冊 VAT，則 VAT 部分可作為進項稅額抵扣。

假設條件

✓ 此計算對總金額套用單一固定增值稅率；不處理包含不同減免稅率或零稅率項目的混合稅率組合。
✓ 捨入遵循標準算術規則 — 實際的發票軟體可能會採用銀行家捨入法或特定司法管轄區的捨入規則，從而產生微小差異。
✓ 此工具不區分標準、減免、超低或零增值稅類別，因此使用者必須輸入該商品或服務的正確稅率。
✓ 含增值稅的定價慣例因國家而異；計算器假設使用者知道其初始金額是淨額還是總額。

備註

在開具發票前請務必確認適用的增值稅率 — 標準稅率從 5%（例如某些海灣國家）到 27%（匈牙利）不等，減免稅率適用於食品、書籍或醫療用品等特定類別。
在處理歐盟跨境交易時，反向徵收規則可能會將增值稅申報義務轉移給買方，這會改變發票的結構，即使淨額保持不變。
對於定期發票或批量定價，即使每個細項的微小捨入差異也可能累積 — 請定期將計算器的輸出結果與您的會計軟體總額進行比較。
如果您已註冊增值稅並申請進項稅額抵減，則計入成本基礎的是淨額而非總額。

來源

歐盟執委會 — 歐盟成員國適用的增值稅率
OECD — 消費稅趨勢：增值稅/貨物服務稅與消費稅率、趨勢及政策問題
所選司法管轄區發布的官方增值稅 (VAT) 或商品及服務稅 (GST) 指南

什麼是增值稅？

加值稅 (VAT) 是一種消費稅，適用於產品供應鏈中增加價值的每個階段。與僅在最終銷售點徵收的單一階段銷售稅不同，VAT 是增量徵收的：供應鏈中的每家企業對其銷售額收取 VAT，並抵扣其採購時支付的 VAT，因此稅收負擔最終由終端消費者承擔。全球有 170 多個國家使用某種形式的 VAT 或商品及服務稅 (GST)，使其成為世界上最廣泛的稅收機制之一。標準稅率通常在 5% 到 27% 之間，儘管許多司法管轄區也對食品、藥品或教育材料等特定類別適用減免稅率或零稅率。無論您是在為產品定價、準備發票還是審查供應商報價，了解 VAT 都至關重要，因為任何交易的淨額和總額都取決於適用的稅率。

何時增加 VAT 與何時扣除 VAT

VAT 計算的方向取決於您的起始數值。如果您正在開具發票或設定零售價格，且已知淨成本，則需加上 VAT 以得出客戶支付的含稅總額。如果您已有含稅收據或含稅標價，且需要找出用於記帳的稅前成本，則需扣除 VAT。定期申報 VAT 的企業通常需要這兩個方向：在銷項發票中增加 VAT，並從進項發票中提取 VAT。自由職業者和小企業在核對付款時經常需要反向計算，因為客戶有時會報出含稅金額，而會計軟體則需要輸入淨額。了解應運行哪個方向的公式可以防止常見的定價錯誤，並加快 VAT 申報準備工作。