Công cụ tính lương
Chuyển đổi lương gộp hàng năm thành ước tính lương thực nhận đơn giản để bạn có thể so sánh các đề nghị việc làm và lập ngân sách ít sai sót hơn trên các khu vực tài phán bảng lương được hỗ trợ.
Cách sử dụng công cụ tính lương này
- Chọn khu vực pháp lý trả lương
Chọn quốc gia có các quy tắc trả lương phù hợp nhất với ước tính mức lương bạn cần.
- Nhập tổng lương hàng năm (gross)
Nhập tổng lương hàng năm trước thuế và các khoản khấu trừ.
- Thêm các khoản khấu trừ trước thuế hàng năm
Nhập các khoản đóng góp hàng năm — chẳng hạn như tiết kiệm hưu trí — giúp giảm thu nhập chịu thuế trước khi khấu trừ.
- Xem ước tính lương thực nhận
Bảng kết quả hiển thị ước tính thu nhập ròng hàng năm, lương ròng hàng tháng, thuế thu nhập, các khoản đóng góp lương, và thuế suất cùng tỷ lệ đóng góp thực tế.
- So sánh các đề nghị hoặc kịch bản
Thử các mức lương, mức khấu trừ hoặc khu vực tài phán khác nhau để xem lương thực nhận thay đổi như thế nào giữa các đề nghị hoặc địa điểm.
Cách hoạt động của công cụ tính lương này
Công cụ tính lương này ước tính mức lương gộp hàng năm sau khi trừ các khoản khấu trừ trước thuế, thuế thu nhập và các khoản đóng góp lương bằng cách sử dụng dữ liệu bảng lương tốt nhất hiện có cho khu vực tài phán đã chọn. Khi trang web có mô hình bảng lương có cấu trúc, nó sẽ sử dụng trực tiếp mô hình đó. Khi chỉ có dữ liệu thuế thu nhập quốc gia và tỷ lệ đóng góp của nhân viên, nó sẽ tạo ra một ước tính được dán nhãn rõ ràng thay vì giả vờ khớp với một phiếu lương đầy đủ. Công cụ này được thiết kế để lập kế hoạch thù lao bước đầu, so sánh đề nghị việc làm và lập ngân sách.
Lương ròng hàng năm = lương gộp hàng năm − các khoản khấu trừ trước thuế − thuế thu nhập ước tính − các khoản đóng góp theo lương ước tính Nếu lương gộp là 85.000 US$ và các khoản khấu trừ trước thuế hàng năm là 6.000 US$, trước tiên công cụ tính sẽ giảm thu nhập chịu thuế xuống còn 79.000 US$, áp dụng dữ liệu thuế thu nhập và đóng góp của nhân viên hiện có của khu vực tài phán đã chọn, sau đó trừ các khoản đóng góp lương để đưa ra con số lương ròng hàng năm và lương thực nhận hàng tháng ước tính.
Với mức lương gộp là 85.000 US$ và 6.000 US$ tiền khấu trừ trước thuế hàng năm, thu nhập chịu thuế giảm xuống còn 79.000 US$. Sau khi trừ thuế thu nhập ước tính là 8.550 US$ và các khoản đóng góp lương là 6.043,50 US$, lương ròng hàng năm ước tính là 64.406,50 US$, tương đương khoảng 5.367,21 US$ mỗi tháng.
Nếu cùng mức lương 85.000 US$ mà không có các khoản khấu trừ trước thuế, toàn bộ số tiền sẽ phải chịu thuế thu nhập và các khoản đóng góp lương, dẫn đến hóa đơn thuế cao hơn. Việc thêm 6.000 US$ tiền khấu trừ sẽ làm giảm cơ sở tính thuế xuống còn 79.000 US$, hạ thấp thuế suất và tỷ lệ đóng góp thực tế, đồng thời tăng lương thực nhận.
- ✓ Ước tính này sử dụng dữ liệu bảng lương tốt nhất hiện có của trang web cho khu vực tài phán đã chọn và nhằm mục đích lập kế hoạch, không phải để tuân thủ bảng lương hoặc kê khai thuế.
- ✓ Một số khu vực tài phán sử dụng logic bảng lương có cấu trúc trên trang web, trong khi những khu vực khác sử dụng các ước tính theo tỷ lệ nhân viên được dán nhãn rõ ràng dựa trên dữ liệu đóng góp đã công bố.
- ✓ Các khoản khấu trừ trước thuế được coi là làm giảm thu nhập chịu thuế trước khi tính toán ước tính thuế hàng năm.
- ✓ Độ phức tạp của thuế tiểu bang, tỉnh hoặc địa phương có thể không được mô phỏng đầy đủ ngay cả tại các khu vực được hỗ trợ.
- ✓ Một số khu vực tài phán vẫn chưa có đủ dữ liệu bảng lương để hỗ trợ ước tính lương thực nhận.
- ✓ Chi phí phúc lợi, tiền thưởng, thù lao bằng cổ phiếu và các khoản khấu trừ sau thuế không được bao gồm trừ khi bạn lập mô hình riêng.
- Trang này được sử dụng tốt nhất để so sánh lời mời làm việc và lập ngân sách, không phải để khớp chính xác từng xu với phiếu lương hoặc tờ khai thuế.
- Nếu bạn dự kiến có tiền thưởng, cổ phiếu công ty hoặc các khoản khấu trừ sau thuế đáng kể, hãy coi kết quả là số liệu tham khảo thay vì con số cuối cùng.
- Nếu khu vực pháp lý được chọn chỉ có ước tính theo thuế suất nhân viên, hãy coi kết quả là con số lập kế hoạch sơ bộ thay vì thay thế cho phiếu lương.
- Kết hợp công cụ này với công cụ ước tính tiền lương khi bạn muốn xem bức tranh hàng năm chuyển đổi sang một kỳ lương duy nhất như thế nào.
- Tóm tắt Thuế Toàn cầu của PwC — thuế cá nhân đối với thu nhập cá nhân và các loại thuế khác
- Hướng dẫn chính thức về khấu trừ lương và đóng góp cho khu vực pháp lý được chọn nếu có
- Tổng quan về phương pháp luận Thuế tiền lương của OECD
Lương gộp (gross) và lương ròng (net) là gì?
Lương gộp là tổng mức lương hàng năm được thỏa thuận trước khi thực hiện bất kỳ khoản khấu trừ nào. Lương ròng — còn gọi là lương thực nhận — là số tiền thực tế vào tài khoản ngân hàng của bạn sau khi trừ thuế thu nhập, các khoản đóng góp lương và các khoản khấu trừ trước thuế. Khoảng cách giữa lương gộp và lương ròng phụ thuộc vào thuế suất của khu vực tài phán, nghĩa vụ bảo hiểm xã hội hoặc thuế lương, và bất kỳ khoản khấu trừ trước thuế tự nguyện nào bạn thực hiện. Ở hầu hết các quốc gia, thuế thu nhập là lũy tiến, nghĩa là các phần thu nhập cao hơn sẽ bị đánh thuế ở mức thuế suất cao hơn. Các khoản đóng góp lương dùng để tài trợ cho các chương trình như hưu trí công, bảo hiểm thất nghiệp và hệ thống y tế, và tỷ lệ của chúng thay đổi đáng kể giữa các quốc gia. Hiểu được mối quan hệ giữa lương gộp và lương ròng giúp bạn lập ngân sách chính xác, so sánh các đề nghị ở các khu vực tài phán khác nhau và lập kế hoạch đóng góp hưu trí hoặc lựa chọn phúc lợi để giảm thu nhập chịu thuế.
Cách các khoản khấu trừ trước thuế làm giảm hóa đơn thuế của bạn
Các khoản khấu trừ trước thuế làm giảm phần thu nhập chịu thuế thu nhập và trong một số trường hợp là cả các khoản đóng góp lương. Các ví dụ phổ biến bao gồm đóng góp vào các kế hoạch hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ, một số phí bảo hiểm y tế và các chương trình phúc lợi đi lại. Bằng cách hạ thấp thu nhập chịu thuế, các khoản khấu trừ này làm giảm số thuế bị khấu trừ từ mỗi kỳ lương, mang lại cho bạn một khoản chiết khấu tương đương với thuế suất biên của mình. Tuy nhiên, các khoản khấu trừ trước thuế không loại bỏ hoàn toàn nghĩa vụ thuế — ví dụ, các khoản rút tiền hưu trí thường bị đánh thuế sau đó. Lợi ích ròng phụ thuộc vào thuế suất hiện tại so với thuế suất dự kiến trong tương lai của bạn. Tối đa hóa các khoản khấu trừ trước thuế khi bạn đang ở bậc thuế cao hơn và dự kiến ở bậc thuế thấp hơn khi nghỉ hưu là một chiến lược lập kế hoạch thường được khuyến nghị.
Câu hỏi thường gặp về máy tính tiền lương
Máy tính này tính lương gộp (gross) hay lương ròng (net)?
Nó bắt đầu với mức lương gộp hàng năm và ước tính lương ròng sau khi trừ các khoản thuế và đóng góp bảng lương theo mô hình.
Những gì được tính là khoản khấu trừ trước thuế?
Các ví dụ phổ biến bao gồm đóng góp hưu trí, một số lợi ích sức khỏe và các khoản khấu trừ khác làm giảm thu nhập chịu thuế trước khi khấu lưu.
Tại sao thu nhập thực nhận thực tế của tôi có thể khác?
Lương thực tế có thể khác biệt do thuế địa phương, các khoản khấu trừ bảo hiểm y tế, tiền thưởng, thù lao bằng cổ phiếu, các lựa chọn khấu lưu và thời điểm hưởng phúc lợi cụ thể của từng người sử dụng lao động.
Tôi có thể sử dụng công cụ này cho các lời mời làm việc không?
Có. Công cụ này đặc biệt hữu ích để so sánh hai mức lương khi một bên có các khoản khấu trừ trước thuế lớn hơn hoặc thuộc khu vực tính lương khác được hỗ trợ.