Công cụ ước tính thuế cơ bản
Sử dụng công cụ ước tính thuế này để có cái nhìn sơ bộ về thuế hàng năm trước khi sử dụng phần mềm khai thuế đầy đủ, máy tính chính thức hoặc tư vấn tại địa phương.
Cách sử dụng công cụ ước tính thuế cơ bản này
- Chọn khu vực tài phán thuế
Chọn quốc gia có các bậc thuế thu nhập hoặc thuế suất chính mà bạn muốn áp dụng cho ước tính của mình.
- Nhập thu nhập hàng năm
Nhập tổng thu nhập hàng năm dự kiến của bạn trước bất kỳ khoản khấu trừ nào.
- Nhập các khoản khấu trừ
Thêm các khoản khấu trừ hoặc miễn trừ ước tính để trừ vào thu nhập trước khi tính thuế.
- Xem lại kết quả ước tính
Kiểm tra thuế ước tính, thu nhập chịu thuế, thu nhập sau thuế và thuế suất thực tế trong bảng kết quả.
Cách hoạt động của công cụ ước tính thuế cơ bản này
Công cụ ước tính thuế này áp dụng logic thuế thu nhập hiện có cho khu vực tài phán đã chọn đối với thu nhập hàng năm sau khi trừ các khoản khấu trừ hoặc trợ cấp. Nơi có các bậc thuế quốc gia theo cấu trúc, nó sẽ tính toán thu nhập chịu thuế qua từng bậc theo trình tự và chỉ đánh thuế phần thu nhập nằm trong mỗi phạm vi. Nơi chỉ có thuế suất chính của quốc gia, nó sẽ chuyển sang ước tính thuế suất cố định được dán nhãn rõ ràng thay vì giả vờ có đầy đủ các quy tắc địa phương. Công cụ này được thiết kế để lập kế hoạch, không phải để chuẩn bị tờ khai thuế, điều này giúp nó hữu ích khi bạn muốn xem nhanh thu nhập chịu thuế, thuế suất thực tế và thu nhập sau thuế ở nhiều quốc gia.
Thuế = Σ [min(Thu nhập chịu thuế, Mức trần bậc thuế) − Mức sàn bậc thuế] × Thuế suất bậc thuế, cho mỗi bậc thuế mà Thu nhập chịu thuế > Mức sàn bậc thuế Nếu thu nhập hàng năm là 85.000 US$ và tổng các khoản khấu trừ hoặc miễn trừ là 16.100 US$, thu nhập chịu thuế sẽ là 68.900 US$. Sau đó, công cụ tính toán sẽ áp dụng logic thuế hiện có của khu vực tài phán đã chọn cho thu nhập chịu thuế đó: các bậc thuế lũy tiến nếu có, hoặc ước tính thuế suất phẳng được dán nhãn rõ ràng nếu chỉ biết thuế suất chính. Việc tăng các khoản khấu trừ hoặc miễn trừ sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế trước, từ đó làm giảm tổng thuế ước tính và tăng thu nhập sau thuế dự kiến.
Một người lao động có thu nhập 85.000 US$ mỗi năm khai báo 16.100 US$ tiền giảm trừ, còn lại 68.900 US$ thu nhập chịu thuế. Công cụ tính toán áp dụng các mức thuế suất theo bậc của khu vực tài phán đã chọn để ước tính tổng số thuế và thuế suất thực tế, cho thấy số thu nhập còn lại sau thuế.
Cùng một người lao động đó cân nhắc việc tăng đóng góp hưu trí để tăng tổng số tiền giảm trừ. Việc chạy công cụ ước tính với con số giảm trừ cao hơn sẽ cho thấy khoản giảm trừ bổ sung làm giảm thu nhập chịu thuế, giảm thuế ước tính và tăng thu nhập sau thuế dự kiến như thế nào — hữu ích cho việc quyết định xem khoản đóng góp đó có xứng đáng hay không.
- ✓ Công cụ tính toán sử dụng dữ liệu thuế tốt nhất hiện có cho khu vực tài phán đã chọn, nhưng chất lượng dữ liệu vẫn khác nhau tùy theo quốc gia.
- ✓ Tại những nơi không có dữ liệu biểu thuế theo bậc, công cụ có thể sử dụng ước tính thuế suất phẳng được dán nhãn rõ ràng thay vì mô hình lũy tiến đầy đủ.
- ✓ Các khoản khấu trừ và trợ cấp được coi là khoản giảm trừ trực tiếp vào thu nhập chịu thuế trước khi ước tính thuế, nhưng công cụ tính toán không mô phỏng riêng biệt từng danh mục khấu trừ địa phương.
- ✓ Các khoản tín dụng thuế, chi tiết tình trạng khai thuế, thu nhập kinh doanh phức tạp và các sự kiện thuế phát sinh một lần không được mô hình hóa ở đây.
- ✓ Thuế suất biên chỉ áp dụng cho thu nhập trong mỗi bậc — không áp dụng cho tổng thu nhập — đây là cách thức hoạt động thực tế của thuế lũy tiến, mặc dù thường bị hiểu lầm.
- ✓ Thuế thu nhập tiểu bang, tỉnh và địa phương không được bao gồm trừ khi chúng đã có sẵn trong dữ liệu quốc gia nguồn; hầu hết các quốc gia ở đây chỉ phản ánh cấp độ quốc gia chính.
- Công cụ này tốt nhất nên được sử dụng để lập kế hoạch hàng năm sơ bộ, không dùng để kê khai hoặc thực hiện các thủ tục tuân thủ pháp luật.
- Nếu thu nhập của bạn bao gồm thu nhập từ tự doanh, lãi vốn, thuế phụ thu hoặc các khoản khấu trừ phức tạp, hãy coi con số ước tính này mang tính định hướng thay vì mang tính quyết định.
- Nếu khu vực tài phán bạn chọn chỉ có ước tính thuế suất chính, hãy sử dụng kết quả này như một con số lập kế hoạch sơ bộ thay vì một bản kê khai chi tiết.
- Thuế suất thực tế luôn thấp hơn mức thuế suất biên của bạn vì chỉ một phần thu nhập bị đánh thuế ở mức cao nhất — hãy sử dụng công cụ này để thấy rõ sự khác biệt đó.
- So sánh kết quả ở các mức khấu trừ khác nhau để thấy tác động biên; số tiền thuế tiết kiệm được từ mỗi khoản khấu trừ bổ sung phụ thuộc vào khung thuế biên đạt được trong khu vực tài phán đã chọn.
- Tóm tắt Thuế Toàn cầu của PwC — thuế cá nhân đối với thu nhập cá nhân
- Cơ sở dữ liệu thuế của OECD — bảng tham chiếu so sánh thuế thu nhập cá nhân
- Hướng dẫn thuế thu nhập chính thức cho khu vực tài phán đã chọn nếu có
Thuế lũy tiến là gì?
Thuế lũy tiến có nghĩa là các phần thu nhập cao hơn sẽ bị đánh thuế ở mức thuế suất cao hơn. Thay vì áp dụng một tỷ lệ phần trăm cố định cho tất cả thu nhập, hệ thống lũy tiến chia thu nhập chịu thuế thành các bậc, mỗi bậc được đánh thuế theo mức thuế suất riêng. Bậc đầu tiên thường có mức thuế suất thấp nhất và mỗi bậc tiếp theo áp dụng mức thuế suất cao hơn chỉ cho phần thu nhập nằm trong phạm vi đó. Đây là lý do tại sao thuế suất thực tế của bạn — tổng số thuế chia cho tổng thu nhập — luôn thấp hơn thuế suất biên, tức là mức thuế suất áp dụng cho đơn vị thu nhập cuối cùng kiếm được. Một quan niệm sai lầm phổ biến là việc chuyển sang bậc thuế cao hơn có nghĩa là toàn bộ thu nhập sẽ bị đánh thuế ở mức đó, nhưng thực tế chỉ phần thu nhập vượt ngưỡng của bậc đó mới bị ảnh hưởng. Hiểu được cấu trúc này giúp bạn đánh giá chi phí thực sự của việc kiếm thêm thu nhập và lập kế hoạch giảm trừ thuế một cách chiến lược dễ dàng hơn.
Cách các khoản giảm trừ làm giảm hóa đơn thuế của bạn
Các khoản khấu trừ làm giảm số thu nhập chịu thuế, từ đó trực tiếp làm giảm hóa đơn thuế ước tính của bạn. Cho dù một khu vực tài phán cung cấp các khoản trợ cấp, khấu trừ cố định hay giảm trừ theo danh mục cụ thể, nguyên tắc vẫn giống nhau: mỗi đơn vị thu nhập đủ điều kiện khấu trừ sẽ được loại bỏ khỏi phần thu nhập chịu thuế của bạn, nơi có thuế suất biên cao nhất. Điều đó có nghĩa là số tiền thuế tiết kiệm được từ một khoản khấu trừ phụ thuộc vào mức thuế của bạn — một khoản khấu trừ có giá trị hơn đối với người ở mức thuế cao hơn so với người ở mức thuế thấp hơn. Các danh mục khấu trừ phổ biến bao gồm đóng góp hưu trí, quyên góp từ thiện, chi phí liên quan đến nhà ở tại các thị trường đủ điều kiện và một số chi phí kinh doanh, mặc dù quy định về điều kiện khác nhau tùy theo quốc gia. Sử dụng công cụ ước tính này với các mức khấu trừ khác nhau cho phép bạn thấy tác động biên đối với hóa đơn thuế và thu nhập sau thuế, điều này hữu ích khi quyết định mức đóng góp vào kế hoạch hưu trí hoặc liệu có nên đẩy nhanh một khoản chi phí được khấu trừ vào năm tính thuế hiện tại hay không.
Câu hỏi thường gặp về công cụ ước tính thuế cơ bản
Thu nhập chịu thuế ở đây có nghĩa là gì?
Thu nhập chịu thuế là phần thu nhập hàng năm còn lại sau khi trừ đi các khoản giảm trừ hoặc phụ cấp. Đây là số tiền thực tế được đưa vào tính toán theo biểu thuế lũy tiến, không phải tổng thu nhập gộp của bạn.
Tại sao đây chỉ là con số ước tính?
Vì kết quả thuế thực tế phụ thuộc vào tình trạng khai thuế, các khoản tín dụng thuế, thuế địa phương, các ngưỡng đặc biệt và nhiều quy định kê khai đặc thù của thị trường nằm ngoài mô hình biểu thuế đơn giản hóa này.
Sự khác biệt giữa thuế suất biên và thuế suất thực tế là gì?
Thuế suất biên là tỷ lệ phần trăm của bậc thuế áp dụng cho phần thu nhập chịu thuế cuối cùng bạn kiếm được. Thuế suất thực tế là tổng số thuế chia cho thu nhập hàng năm bạn đã nhập — nó thường thấp hơn vì các phần thu nhập trước đó được tính thuế ở các bậc thấp hơn.
Tôi có thể sử dụng công cụ này để lập ngân sách không?
Có. Nó hữu ích cho việc lập kế hoạch tổng quát khi bạn muốn ước tính thu nhập sau thuế trước khi đưa ra các quyết định tài chính quan trọng như chuyển việc, thương lượng tăng lương hoặc đánh giá xem có nên tăng đóng góp hưu trí hay không.
Tôi nên nhập thu nhập gộp hay lương thực nhận?
Hãy nhập thu nhập gộp hàng năm trước các khoản giảm trừ để máy tính có thể ước tính thuế từ con số tổng. Nếu bạn nhập lương thực nhận, kết quả sẽ thấp hơn mức thuế thực tế vì các khoản khấu trừ đã được loại bỏ.