PVM skaičiuoklė
Pridėkite arba atimkite PVM ir palyginkite sumas be mokesčių, mokesčius ir sumas su mokesčiais.
Kaip naudotis šia PVM skaičiuokle
- Pasirinkite skaičiavimo režimą
Pasirinkite, ar norite pridėti PVM prie sumos be PVM, ar atimti PVM iš sumos su PVM.
- Pasirinkite mokesčių jurisdikciją
Pasirinkite jurisdikciją, kad automatiškai užpildytumėte įprastą PVM tarifą, arba palikite tarptautinį įvertinimą ir įveskite savo.
- Įveskite sumą
Į sumos laukelį įveskite kainą be PVM (jei pridedate) arba kainą su PVM (jei atimate).
- Patvirtinkite PVM tarifą
Patikrinkite, ar PVM tarifas atitinka jūsų prekėms ar paslaugoms taikomą tarifą, ir, jei reikia, jį pakoreguokite.
- Peržiūrėkite rezultatus
Rezultatų skiltyje peržiūrėkite sumą be PVM, PVM sumą ir bendrą sumą su PVM.
Kaip veikia ši PVM skaičiuoklė
Ši PVM skaičiuoklė konvertuoja neto ir bruto kainas, taikydama standartinę pridėtinės vertės mokesčio formulę, naudojamą visame pasaulyje. Ji veikia dviem kryptimis: prideda PVM prie neto sumos nustatant prekių ar paslaugų kainas arba išskiria PVM iš bruto sumos, kai reikia nustatyti kainą be mokesčių. Tai naudinga išrašant sąskaitas, tvarkant buhalteriją, lyginant kainas ir tikrinant tiekėjų pasiūlymus pagal mažmenines kainas su mokesčiais.
Bruto = Neto × (1 + r) arba Neto = Bruto ÷ (1 + r), kur PVM suma = Bruto − Neto Laisvai samdomas darbuotojas išrašo klientui 2 892,50 USD neto sąskaitą už konsultavimo paslaugas jurisdikcijoje, kurioje taikomas 21 % PVM tarifas. Pridėjus PVM, gaunama 3 499,93 USD bruto suma, o PVM dalis sudaro 607,43 USD. Jei laisvai samdomas darbuotojas gauna 3 499,93 USD bruto mokėjimą ir turi išskirti PVM, skaičiuoklė pateikia 2 892,50 USD neto sumą ir patvirtina 607,43 USD PVM dalį. Šis dvipusis patikrinimas yra ypač naudingas derinant sąskaitas faktūras ir rengiant periodines PVM deklaracijas.
Mažmenininkas nurodo produkto kainą 2 892,50 USD be PVM. Taikant 21 % PVM tarifą, bendra lentynos kaina tampa 3 499,93 USD, o PVM dalis yra 607,43 USD. Mažmenininkas surenka bendrą sumą iš kliento ir pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui perveda PVM dalį mokesčių institucijai.
Įmonė gauna sąskaitą faktūrą už 3 499,93 USD, įskaitant 21 % PVM. Išskaičiavus PVM, grynoji kaina yra 2 892,50 USD, o PVM dalis – 607,43 USD. „Neto“ suma yra atskaitomos išlaidos, o PVM dalis yra susigrąžinama kaip pirkimo mokestis, jei įmonė yra PVM mokėtoja.
- ✓ Skaičiuojant visai sumai taikomas vienas fiksuotas PVM tarifas; nevertinami krepšeliai su skirtingais tarifais, kur prekėms gali būti taikomi lengvatiniai arba nuliniai tarifai.
- ✓ Apvalinama pagal standartines aritmetines taisykles — sąskaitų išrašymo programinė įranga gali taikyti bankinį apvalinimą arba konkrečios jurisdikcijos taisykles, dėl kurių gali atsirasti nedidelių skirtumų.
- ✓ Įrankis neskiria standartinio, lengvatinio, itin mažo ar nulinio PVM tarifo kategorijų, todėl vartotojas turi įvesti konkrečioms prekėms ar paslaugoms taikomą teisingą tarifą.
- ✓ Kainų nurodymo su PVM taisyklės skirtingose šalyse skiriasi; skaičiuoklė daro prielaidą, kad vartotojas žino, ar pradinė suma yra neto, ar bruto.
- Prieš išrašydami sąskaitą visada patikrinkite taikomą PVM tarifą — standartiniai tarifai svyruoja nuo 5 % (pvz., kai kuriose Persijos įlankos šalyse) iki 27 % (Vengrijoje), o lengvatiniai tarifai taikomi tam tikroms kategorijoms, pavyzdžiui, maistui, knygoms ar medicinos prekėms.
- Vykdant tarpvalstybinius sandorius ES viduje, dėl atvirkštinio apmokestinimo taisyklių prievolė deklaruoti PVM gali pereiti pirkėjui, o tai keičia sąskaitos struktūrą, nors suma be mokesčių (neto) išlieka tokia pati.
- Išrašant periodines sąskaitas arba taikant didmenines kainas, net ir nedidelis apvalinimo skirtumas kiekvienoje eilutėje gali susumuoti į didesnę paklaidą — periodiškai palyginkite skaičiuoklės rezultatus su savo buhalterinės programos sumomis.
- Jei esate PVM mokėtojas ir naudojatės pirkimo PVM atskaita, į jūsų sąnaudų bazę įtraukiama suma be mokesčių (neto), o ne suma su mokesčiais (bruto).
- Europos Komisija — Europos Sąjungos valstybėse narėse taikomi PVM tarifai
- EBPO — Vartojimo mokesčių tendencijos: PVM/GST ir akcizų tarifai, tendencijos ir politikos klausimai
- Oficialios PVM arba GST gairės, kurias paskelbė pasirinkta jurisdikcija
Kas yra pridėtinės vertės mokestis?
Pridėtinės vertės mokestis (PVM) yra vartojimo mokestis, taikomas kiekviename produkto tiekimo grandinės etape, kuriame sukuriama pridėtinė vertė. Kitaip nei vienpakopis pardavimo mokestis, renkamas tik galutiniame pardavimo taške, PVM skaičiuojamas palaipsniui: kiekviena grandinės įmonė skaičiuoja PVM nuo savo pardavimų ir susigrąžina už pirkinius sumokėtą PVM, todėl mokesčių našta galiausiai tenka galutiniam vartotojui. Daugiau nei 170 šalių naudoja tam tikrą PVM arba prekių ir paslaugų mokesčio (GST) formą, todėl tai yra vienas plačiausiai paplitusių mokesčių mechanizmų pasaulyje. Standartiniai tarifai paprastai svyruoja nuo 5 % iki 27 %, nors daugelis jurisdikcijų taip pat taiko lengvatinius arba nulinius tarifus tam tikroms kategorijoms, pavyzdžiui, maistui, vaistams ar mokomajai medžiagai. Suprasti PVM svarbu nesvarbu, ar nustatote produktų kainas, rengiate sąskaitas faktūras, ar peržiūrite tiekėjų pasiūlymus, nes bet kurio sandorio „neto“ ir „bruto“ sumos priklauso nuo taikomo tarifo.
Kada pridėti PVM, o kada jį išskaičiuoti
PVM skaičiavimo kryptis priklauso nuo to, kokį skaičių turite pradžioje. Jei rengiate sąskaitą faktūrą arba nustatote mažmeninę kainą ir žinote grynąją (neto) kainą, pridedate PVM, kad gautumėte bendrą (bruto) sumą, kurią moka klientas. Jei jau turite kvitą su bendra suma arba lentynos kainą su mokesčiais ir jums reikia sužinoti kainą prieš mokesčius buhalterinei apskaitai, PVM išskaičiuojate. Įmonėms, teikiančioms periodines PVM deklaracijas, nuolat reikia abiejų krypčių: pridėti PVM prie išrašomų sąskaitų ir išskaičiuoti jį iš gaunamų. Laisvai samdomiems darbuotojams ir mažoms įmonėms dažnai reikia atvirkštinio skaičiavimo derinant mokėjimus, nes klientai kartais nurodo „bruto“ sumas, o apskaitos programinei įrangai reikia „neto“ įrašų. Žinojimas, kuria kryptimi taikyti formulę, padeda išvengti dažnų kainodaros klaidų ir pagreitina PVM deklaracijų rengimą.
PVM skaičiuoklės DUK
Kuo skiriasi PVM pridėjimas ir atėmimas?
Pridedant PVM, kaina be PVM dauginama iš (1 + tarifas), kad būtų gauta bendra suma, kurią moka klientas. Atimant PVM, kaina su PVM dalijama iš (1 + tarifas), kad būtų išskirta pradinė suma be mokesčio ir pati mokesčio dalis. Pagrindinė formulė yra ta pati, keičiasi tik kryptis.
Kodėl mano PVM suma tiksliai nesutampa su sąskaita faktūra?
Nedideli skirtumai paprastai atsiranda dėl apvalinimo. Sąskaitų išrašymo sistemos dažnai apvalina kiekvieną eilutę atskirai prieš jas sumuodamos, o ši skaičiuoklė tarifą taiko bendrai sumai. Sąskaitos su daugeliu eilučių ir apvalinimu už kiekvieną prekę gali skirtis keliais centais.
Ar galiu tai naudoti GST skaičiavimams?
Taip. GST (prekių ir paslaugų mokestis) naudoja tą pačią matematinę struktūrą kaip ir PVM. Įveskite taikomą GST tarifą ir formulės veiks identiškai.
Kaip elgtis, kai viename užsakyme yra keli PVM tarifai?
Kiekvieną tarifų kategoriją skaičiuokite atskirai — pavyzdžiui, standartinio tarifo prekes (20 %) ir lengvatinio tarifo prekes (5 %) — tada sumuokite rezultatus. Ši skaičiuoklė vienu metu apdoroja vieną tarifą, todėl naudokite ją kiekvienai tarifų kategorijai atskirai.
Ar PVM suma yra tas pats, kas pelno marža?
Ne. PVM yra vartojimo mokestis, renkamas valstybės vardu; tai nėra pardavėjo pajamos ar pelnas. PVM mokėtojai surinktą PVM perveda mokesčių administratoriui ir gali susigrąžinti PVM, sumokėtą už tinkamas verslo pirkimo išlaidas.