Calculadora de impuestos sobre ganancias de capital
Ingrese los precios de compra y venta para estimar el impuesto sobre las ganancias de capital. Algunas jurisdicciones utilizan un modelo estructurado, mientras que otras aplican una estimación de tasa general.
Cómo utilizar esta calculadora del impuesto sobre las ganancias de capital
- Seleccione una jurisdicción fiscal
Elija el país cuyas normas del impuesto sobre las ganancias de capital deban aplicarse a la estimación.
- Introduzca los precios de compra y venta
Escriba el precio de compra original y el precio de venta en sus campos respectivos.
- Añada ajustes de base y comisiones
Introduzca cualquier mejora de capital en el campo de ajustes de base y los costes de corretaje o cierre en el campo de gastos de venta para ajustar la ganancia.
- Introduzca las pérdidas de capital si procede
Escriba cualquier pérdida de capital disponible para compensar la ganancia en el campo de pérdidas de capital utilizadas.
- Revisar opciones del modelo estructurado
Si la jurisdicción seleccionada muestra controles adicionales como el periodo de tenencia, el estado civil para efectos fiscales o las opciones de sobretasa, ajústelos antes de revisar el impuesto estimado y los ingresos netos.
Cómo funciona esta calculadora de impuestos sobre las ganancias de capital
Esta calculadora estima el impuesto sobre las ganancias por la venta de una inversión. Cuando el sitio dispone de un modelo estructurado de ganancias de capital para la jurisdicción seleccionada, aplica dicho modelo directamente. Cuando solo se dispone de datos generales del país, aplica una estimación claramente etiquetada basada en la tasa individual de ganancias de capital publicada. Los países marcados con ≈ Estimación utilizan una tasa fija; las reglas reales pueden incluir exenciones, descuentos por periodo de tenencia o tasas progresivas.
Ganancia de capital imponible = precio de venta − gastos de venta − base de costo ajustada − pérdidas utilizadas; impuesto estimado = ganancia × tasa aplicable Venta de un activo por 75.000 US$ que fue comprado por 50.000 US$: la calculadora computa la ganancia después de comisiones y pérdidas, luego aplica la tasa general de la jurisdicción seleccionada o el modelo estructurado para estimar el impuesto y los ingresos netos.
Un inversor compró acciones por 50.000 US$ y las vende por 75.000 US$. Tras restar las comisiones de venta y aplicar las pérdidas de capital disponibles, la calculadora estima el impuesto sobre la ganancia neta utilizando la tasa general de la jurisdicción seleccionada o el modelo estructurado, y muestra los ingresos después de impuestos.
El propietario de un inmueble vende una unidad de alquiler por 75.000 US$ con un precio de compra original de 50.000 US$ y ajustes sustanciales en la base de costes por renovaciones. Añadir esos ajustes aumenta la base de costes, reduce la ganancia imponible y disminuye el impuesto estimado — lo que demuestra por qué el seguimiento preciso de la base es fundamental en las transacciones inmobiliarias.
- ✓ Utiliza un modelo estructurado donde esté disponible y una tasa impositiva general sobre ganancias de capital individuales en los demás casos.
- ✓ El modelo estructurado actualmente incluye umbrales integrados para 2026 solo para las jurisdicciones compatibles que muestran esos controles en la interfaz.
- ✓ No se modelan las distinciones por periodo de tenencia, exenciones ni sobretasas fuera del modelo estructurado.
- ✓ Los ajustes de base y las pérdidas de capital se tratan como compensaciones directas de la ganancia.
- ✓ Temas complejos como las ventas ficticias (wash sales), ventas a plazos, recuperación de depreciación y dividendos calificados quedan fuera de esta estimación simplificada.
- Para una planificación real, la precisión de la base es tan importante como el precio de venta, ya que las mejoras, comisiones y montos reinvertidos pueden cambiar sustancialmente la ganancia.
- Muchos países ofrecen exenciones parciales, tasas reducidas por periodos largos de tenencia o indexan la base de costo por inflación. La estimación de tasa fija no tiene en cuenta estos factores.
- Esta es una estimación simplificada. Consulte a un profesional fiscal para obtener asesoramiento personalizado.
¿Qué es el impuesto sobre las ganancias de capital?
El impuesto sobre las ganancias de capital es un gravamen sobre el beneficio obtenido al vender un activo por un valor superior a su base de coste. La base de coste suele ser el precio de compra original, ajustado potencialmente por mejoras, dividendos reinvertidos u otros costes capitalizados. La mayoría de los sistemas fiscales distinguen entre ganancias a corto y largo plazo, gravando a menudo las de largo plazo —activos mantenidos más allá de un periodo determinado— con tipos preferenciales más bajos. El objetivo es fomentar la inversión a largo plazo. Algunos países eximen por completo ciertos tipos de activos, aplican la indexación por inflación a la base de coste u ofrecen tipos reducidos tras un periodo mínimo de tenencia. Dado que el impuesto solo se aplica cuando se realiza una ganancia mediante una venta, la revalorización no realizada no tributa, lo que otorga a los inversores cierto control sobre cuándo ocurre el hecho imponible mediante el momento de sus ventas.
Cómo afectan la base de coste y las pérdidas a su factura fiscal
La ganancia imponible no es simplemente la diferencia entre lo que pagó y lo que recibió; también tiene en cuenta los ajustes de base y la compensación de pérdidas. Los ajustes de base incluyen mejoras de capital, distribuciones reinvertidas y ciertos costes de transacción que aumentan su base de coste y, por tanto, reducen la ganancia declarable. Los gastos de venta, como las comisiones de corretaje o los costes de cierre, reducen los ingresos netos de la venta. Las pérdidas de capital de otras inversiones pueden utilizarse para compensar las ganancias, reduciendo aún más el importe imponible. En muchas jurisdicciones, si las pérdidas superan a las ganancias en un año determinado, el exceso puede trasladarse a ejercicios futuros para compensar ganancias venideras. Un registro preciso de cada coste que afecte a su base puede reducir significativamente el impuesto adeudado, por lo que se recomienda a los inversores realizar un seguimiento de los lotes de compra, los recibos de mejoras y los extractos de comisiones durante todo el periodo de tenencia, en lugar de reconstruirlos en el momento de la venta.
Preguntas frecuentes
¿Qué se considera a largo plazo?
Las reglas varían según el país. Algunas jurisdicciones distinguen entre ganancias a corto y largo plazo, mientras que otras no. Utilice el control de periodo de tenencia solo cuando aparezca para la jurisdicción seleccionada.
¿Puedo compensar ganancias con pérdidas?
La mayoría de los sistemas fiscales permiten que las pérdidas de capital compensen las ganancias, aunque las reglas difieren. Ingrese cualquier pérdida que planee utilizar en el campo de pérdidas de capital.
¿Por qué puede cambiar la tasa dentro del modelo estructurado?
Algunas jurisdicciones utilizan tramos progresivos de ganancias de capital a largo plazo o sobretasas que dependen de variables de ingresos y declaración, por lo que la tasa efectiva puede cambiar dentro del modelo estructurado compatible.