Калькулятор податку на приріст капіталу
Введіть ціни купівлі та продажу, щоб оцінити податок на приріст капіталу. Деякі юрисдикції використовують структуровану модель, тоді як інші застосовують оцінку за основною ставкою.
Як користуватися цим калькулятором податку на приріст капіталу
- Виберіть податкову юрисдикцію
Виберіть країну, правила оподаткування приросту капіталу якої мають застосовуватися для розрахунку.
- Введіть ціни купівлі та продажу
Введіть початкову ціну купівлі та ціну продажу у відповідні поля.
- Додайте коригування бази та комісії
Введіть будь-які капітальні поліпшення в поле коригування бази, а комісійні брокера або витрати на закриття угоди — в поле витрат на продаж, щоб уточнити прибуток.
- Введіть капітальні збитки, якщо вони є
Введіть будь-які капітальні збитки, доступні для компенсації прибутку, у поле використаних капітальних збитків.
- Переглянути параметри структурованої моделі
Якщо вибрана юрисдикція надає додаткові елементи керування, такі як період володіння, статус подання декларації або варіанти додаткового оподаткування, встановіть їх перед переглядом оціночного податку та чистого доходу.
Як працює цей калькулятор податку на приріст капіталу
Цей калькулятор оцінює податок на прибуток від продажу інвестицій. Якщо на сайті є структурована модель приросту капіталу для обраної юрисдикції, вона застосовується безпосередньо. Якщо доступні лише основні дані по країні, застосовується чітко позначена оцінка на основі опублікованої індивідуальної ставки податку на приріст капіталу. Країни, позначені як ≈ Оцінка, використовують фіксовану ставку; фактичні правила можуть передбачати пільги, знижки за період володіння або прогресивні ставки.
Оподатковуваний приріст капіталу = ціна продажу − комісії за продаж − скоригована вартість придбання − використані збитки; оціночний податок = прибуток × відповідна ставка Продаж активу за 75 000 USD, який був придбаний за 50 000 USD: калькулятор обчислює прибуток після вирахування комісій та збитків, а потім застосовує основну ставку вибраної юрисдикції або структуровану модель для оцінки податку та чистого доходу.
Інвестор купив акції за 50 000 USD і продає їх за 75 000 USD. Після віднімання комісій за продаж і застосування наявних капітальних збитків калькулятор оцінює податок на чистий прибуток, використовуючи основну ставку вибраної юрисдикції або структуровану модель, і показує дохід після оподаткування.
Власник нерухомості продає орендоване приміщення за 75 000 USD при початковій ціні купівлі 50 000 USD та значних коригуваннях бази витрат на ремонт. Додавання цих коригувань підвищує базу витрат, зменшує оподатковуваний прибуток і знижує розрахунковий податок — демонструючи, чому точне відстеження бази витрат є важливим для операцій з нерухомістю.
- ✓ Використовує структуровану модель, де це можливо, та основну ставку податку на приріст капіталу для фізичних осіб в інших випадках.
- ✓ Структурована модель наразі включає вбудовані пороги на 2026 рік лише для підтримуваних юрисдикцій, які відображають ці елементи керування в інтерфейсі.
- ✓ Відмінності в періоді володіння, пільги та додаткові податки поза межами структурованої моделі не моделюються.
- ✓ Коригування бази та капітальні збитки розглядаються як прямі взаємозаліки прибутку.
- ✓ Складні теми, такі як фіктивні продажі (wash sales), продаж на виплат, повернення амортизації та кваліфіковані дивіденди, не враховуються в цій спрощеній оцінці.
- Для реального планування точність бази так само важлива, як і ціна продажу, оскільки поліпшення, комісійні та реінвестовані суми можуть суттєво змінити розмір прибутку.
- Багато країн пропонують часткове звільнення від оподаткування, знижені ставки за тривалі періоди володіння або індексують вартість придбання на рівень інфляції. Оцінка за фіксованою ставкою не враховує ці фактори.
- Це спрощена оцінка. Зверніться до податкового фахівця за персональною консультацією.
Що таке податок на приріст капіталу?
Податок на приріст капіталу — це збір з прибутку, отриманого від продажу активу за ціною, що перевищує його базову вартість. Базова вартість — це зазвичай початкова ціна купівлі, яка може бути скоригована на суму поліпшень, реінвестованих дивідендів або інших капіталізованих витрат. Більшість податкових систем розрізняють короткостроковий і довгостроковий прибуток, причому довгостроковий прибуток від активів, якими володіли понад установлений термін, часто оподатковується за нижчими пільговими ставками. Це робиться для стимулювання довгострокових інвестицій. Деякі країни повністю звільняють певні типи активів від оподаткування, застосовують індексацію бази на рівень інфляції або пропонують знижені ставки після мінімального періоду володіння. Оскільки податок нараховується лише при реалізації прибутку через продаж, нереалізований приріст вартості не оподатковується, що дає інвесторам певний контроль над моментом виникнення податкового зобов'язання через вибір часу продажу.
Як базова вартість та збитки впливають на ваші податки
Оподатковуваний прибуток — це не просто різниця між тим, що ви заплатили, і тим, що отримали; він також враховує коригування бази та компенсацію збитків. Коригування бази включають капітальні поліпшення, реінвестовані виплати та певні транзакційні витрати, які збільшують вашу базову вартість і тим самим зменшують звітний прибуток. Витрати на продаж, такі як комісійні брокера або витрати на закриття угоди, зменшують чистий дохід від продажу. Капітальні збитки від інших інвестицій можуть бути використані для компенсації прибутку, що ще більше зменшує суму оподаткування. У багатьох юрисдикціях, якщо збитки перевищують прибуток у поточному році, залишок можна перенести на майбутні періоди для компенсації майбутніх прибутків. Точний облік кожної витрати, що впливає на вашу базу, може суттєво зменшити суму податку, тому інвесторам рекомендується відстежувати лоти купівлі, квитанції про поліпшення та звіти про комісії протягом усього періоду володіння, а не відновлювати їх під час продажу.
Часті запитання
Що вважається довгостроковим?
Правила різняться залежно від країни. Деякі юрисдикції розрізняють короткостроковий і довгостроковий прибуток, інші — ні. Використовуйте елемент керування періодом володіння лише тоді, коли він з’являється для вибраної юрисдикції.
Чи можу я компенсувати прибутки збитками?
Більшість податкових систем дозволяють компенсувати прибутки капітальними збитками, хоча правила відрізняються. Введіть будь-які збитки, які ви плануєте використати, у поле капітальних збитків.
Чому ставка може змінюватися в межах структурованої моделі?
Деякі юрисдикції використовують прогресивні шкали податку на довгостроковий приріст капіталу або додаткові податки, які залежать від доходу та параметрів подання декларації, тому ефективна ставка може змінюватися в межах підтримуваної структурованої моделі.