เครื่องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
บวกหรือหัก VAT และเปรียบเทียบยอดสุทธิ ภาษี และยอดรวม
วิธีใช้เครื่องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มนี้
- เลือกโหมดการคำนวณ
เลือกว่าคุณต้องการบวกภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เข้ากับราคาสุทธิ หรือถอดภาษีมูลค่าเพิ่มออกจากราคารวม
- เลือกเขตอำนาจภาษี
เลือกเขตอำนาจเพื่อเติมอัตรา VAT หรือ GST ทั่วไปโดยอัตโนมัติ หรือเลือกแบบประมาณการระหว่างประเทศแล้วระบุอัตราด้วยตนเอง
- ระบุจำนวนเงิน
พิมพ์ราคาสุทธิ (หากต้องการบวกเพิ่ม) หรือราคารวม (หากต้องการถอดออก) ลงในช่องจำนวนเงิน
- ยืนยันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม
ตรวจสอบว่าอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มตรงกับอัตราที่ใช้กับสินค้าหรือบริการของคุณ และปรับเปลี่ยนหากจำเป็น
- อ่านผลลัพธ์
ตรวจสอบราคาสุทธิ จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม และราคารวมที่แสดงในแผงผลลัพธ์
วิธีการทำงานของเครื่องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มนี้
เครื่องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มนี้จะแปลงราคาระหว่างราคาสุทธิและราคารวมโดยใช้สูตรภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานที่ใช้ในเขตอำนาจศาลที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มทั่วโลก โดยทำงานได้สองทิศทาง: เพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่มเข้าไปในราคาสุทธิเมื่อกำหนดราคาสินค้าหรือบริการ หรือแยกภาษีมูลค่าเพิ่มออกจากราคารวมเมื่อต้องการทราบต้นทุนที่ไม่รวมภาษี ซึ่งช่วยให้สะดวกต่อการออกใบแจ้งหนี้ การทำบัญชี การเปรียบเทียบราคา และการตรวจสอบใบเสนอราคาเทียบกับราคาขายปลีกที่รวมภาษีแล้ว
ราคารวม = ราคาสุทธิ × (1 + r) หรือ ราคาสุทธิ = ราคารวม ÷ (1 + r) โดยที่ จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม = ราคารวม − ราคาสุทธิ ฟรีแลนซ์ออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้าเป็นยอดสุทธิ US$2,892.50 สำหรับค่าบริการที่ปรึกษาในเขตอำนาจศาลที่มีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 21 % เมื่อรวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้วจะได้ยอดรวม US$3,499.93 โดยมีส่วนของภาษีมูลค่าเพิ่มคือ US$607.43 หากฟรีแลนซ์ได้รับเงินยอดรวม US$3,499.93 และต้องการแยกภาษีมูลค่าเพิ่มออก การคำนวณจะคืนค่าเป็นยอดสุทธิ US$2,892.50 และยืนยันส่วนประกอบภาษีมูลค่าเพิ่ม US$607.43 การตรวจสอบแบบสองทางนี้มีประโยชน์อย่างยิ่งในระหว่างการกระทบยอดใบแจ้งหนี้และการเตรียมการยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มตามรอบระยะเวลา
ผู้ค้าปลีกระบุราคาสินค้าที่ US$2,892.50 สุทธิ ด้วยอัตรา VAT 21 % ราคาขายปลีกรวมภาษีจะกลายเป็น US$3,499.93 และส่วนที่เป็น VAT คือ US$607.43 ผู้ค้าปลีกจะเก็บยอดรวมจากลูกค้าและนำส่งส่วนที่เป็น VAT ให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการยื่นแบบ
ธุรกิจได้รับใบแจ้งหนี้จำนวน US$3,499.93 รวม VAT ที่อัตรา 21 % การถอด VAT จะแสดงต้นทุนสุทธิที่ US$2,892.50 และส่วนประกอบ VAT ที่ US$607.43 ตัวเลขสุทธิคือค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้ ในขณะที่ส่วนประกอบ VAT สามารถขอคืนเป็นภาษีซื้อได้หากธุรกิจนั้นจดทะเบียน VAT
- ✓ การคำนวณนี้ใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มคงที่เพียงอัตราเดียวกับยอดรวมทั้งหมด ไม่รองรับรายการสินค้าที่มีอัตราภาษีผสมกันหรือรายการที่ได้รับยกเว้นภาษี
- ✓ การปัดเศษเป็นไปตามหลักคณิตศาสตร์มาตรฐาน — ซอฟต์แวร์ออกใบแจ้งหนี้จริงอาจใช้การปัดเศษแบบ Banker's rounding หรือกฎการปัดเศษเฉพาะพื้นที่ ซึ่งอาจทำให้เกิดผลลัพธ์ที่แตกต่างกันเล็กน้อย
- ✓ เครื่องมือนี้ไม่ได้แยกประเภทอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม (มาตรฐาน, ลดหย่อน, ลดหย่อนพิเศษ หรือศูนย์) ผู้ใช้จึงต้องระบุอัตราภาษีที่ถูกต้องสำหรับสินค้าหรือบริการนั้นๆ ด้วยตนเอง
- ✓ ธรรมเนียมการตั้งราคาแบบรวมภาษีมูลค่าเพิ่มแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ เครื่องคำนวณนี้ถือว่าผู้ใช้ทราบอยู่แล้วว่าตัวเลขเริ่มต้นเป็นราคาสุทธิหรือราคารวม
- ควรตรวจสอบอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่บังคับใช้ก่อนออกใบแจ้งหนี้เสมอ — อัตรามาตรฐานมีตั้งแต่ 5% (เช่น บางประเทศในกลุ่มอ่าวอาหรับ) ไปจนถึง 27% (ฮังการี) และอัตราลดหย่อนจะใช้กับหมวดหมู่เฉพาะ เช่น อาหาร หนังสือ หรือเวชภัณฑ์
- เมื่อทำธุรกรรมข้ามพรมแดนในสหภาพยุโรป กฎการโอนภาระภาษี (Reverse-charge) อาจเปลี่ยนหน้าที่การรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มไปยังผู้ซื้อ ซึ่งจะเปลี่ยนโครงสร้างของใบแจ้งหนี้แม้ว่าจำนวนเงินสุทธิจะยังคงเดิม
- สำหรับใบแจ้งหนี้ที่เกิดขึ้นซ้ำหรือการตั้งราคาแบบเหมาจ่าย แม้แต่ผลต่างการปัดเศษเพียงเล็กน้อยในแต่ละรายการก็สามารถสะสมเพิ่มขึ้นได้ — ควรเปรียบเทียบผลลัพธ์จากเครื่องคำนวณกับยอดรวมในซอฟต์แวร์บัญชีของคุณเป็นระยะ
- หากคุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและขอคืนภาษีซื้อ จำนวนเงินสุทธิคือตัวเลขที่จะนำไปคำนวณเป็นฐานต้นทุนของคุณ ไม่ใช่ราคารวม
- คณะกรรมาธิการยุโรป — อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ใช้ในประเทศสมาชิกของสหภาพยุโรป
- OECD — แนวโน้มภาษีการบริโภค: อัตรา VAT/GST และภาษีสรรพสามิต แนวโน้ม และประเด็นเชิงนโยบาย
- คำแนะนำอย่างเป็นทางการเกี่ยวกับ VAT หรือ GST ที่เผยแพร่โดยเขตอำนาจศาลที่เลือก
ภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร?
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คือภาษีการบริโภคที่เรียกเก็บในแต่ละขั้นตอนของห่วงโซ่อุปทานของสินค้าที่มีการเพิ่มมูลค่า แตกต่างจากภาษีการขายแบบขั้นตอนเดียวที่เรียกเก็บเฉพาะ ณ จุดขายสุดท้าย VAT จะถูกเรียกเก็บเพิ่มขึ้นตามลำดับ: แต่ละธุรกิจในห่วงโซ่จะเรียกเก็บ VAT จากยอดขายของตนและขอคืน VAT ที่จ่ายไปจากการซื้อ ดังนั้นภาระภาษีจึงตกอยู่ที่ผู้บริโภคคนสุดท้ายในที่สุด กว่า 170 ประเทศใช้รูปแบบของ VAT หรือภาษีสินค้าและบริการ (GST) ทำให้เป็นหนึ่งในกลไกภาษีที่แพร่หลายที่สุดในโลก อัตรามาตรฐานมักจะอยู่ในช่วง 5% ถึง 27% แม้ว่าหลายเขตอำนาจศาลจะใช้อัตราที่ลดลงหรืออัตราศูนย์กับหมวดหมู่เฉพาะ เช่น อาหาร ยา หรือสื่อการเรียนการสอน การทำความเข้าใจ VAT เป็นสิ่งสำคัญไม่ว่าคุณจะตั้งราคาสินค้า จัดทำใบแจ้งหนี้ หรือตรวจสอบใบเสนอราคาจากซัพพลายเออร์ เนื่องจากตัวเลขสุทธิและยอดรวมในธุรกรรมใดๆ ขึ้นอยู่กับอัตราที่ใช้
เมื่อใดควรบวก VAT เทียบกับการถอด VAT
ทิศทางการคำนวณ VAT ขึ้นอยู่กับตัวเลขที่คุณเริ่มต้น หากคุณกำลังสร้างใบแจ้งหนี้หรือกำหนดราคาขายปลีกและคุณทราบต้นทุนสุทธิ คุณต้องบวก VAT เพื่อให้ได้ยอดรวมที่ลูกค้าต้องจ่าย หากคุณมีใบเสร็จรับเงินยอดรวมหรือราคาบนชั้นวางที่รวมภาษีแล้ว และต้องการหาต้นทุนก่อนหักภาษีเพื่อการทำบัญชี คุณต้องถอด VAT ออกแทน ธุรกิจที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นประจำจำเป็นต้องใช้ทั้งสองทิศทาง: การบวก VAT ในใบแจ้งหนี้ขาออกและการถอด VAT จากใบแจ้งหนี้ขาเข้า ฟรีแลนซ์และธุรกิจขนาดเล็กมักต้องการการคำนวณย้อนกลับเมื่อตรวจสอบยอดชำระเงิน เนื่องจากบางครั้งลูกค้าเสนอตัวเลขยอดรวมในขณะที่ซอฟต์แวร์บัญชีต้องการรายการยอดสุทธิ การรู้ว่าควรใช้สูตรในทิศทางใดจะช่วยป้องกันข้อผิดพลาดในการตั้งราคาที่พบบ่อยและทำให้การเตรียมการยื่นภาษี VAT รวดเร็วยิ่งขึ้น
คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับเครื่องคำนวณ VAT
การบวก VAT เพิ่มกับการถอด VAT ออก ต่างกันอย่างไร?
การบวก VAT คือการนำราคาสุทธิคูณด้วย (1 + อัตราภาษี) เพื่อให้ได้ราคารวมที่ลูกค้าต้องจ่าย ส่วนการถอด VAT คือการนำราคารวมหารด้วย (1 + อัตราภาษี) เพื่อแยกราคาสุทธิเดิมและส่วนที่เป็นภาษีออกมา สูตรพื้นฐานนั้นเหมือนกัน เพียงแต่เปลี่ยนทิศทางการคำนวณ
ทำไมจำนวน VAT ของฉันถึงไม่ตรงกับในใบแจ้งหนี้เป๊ะๆ?
ความแตกต่างเล็กน้อยมักเกิดจากการปัดเศษ ระบบการออกใบแจ้งหนี้มักจะปัดเศษในแต่ละรายการก่อนนำมารวมกัน ในขณะที่เครื่องคำนวณนี้ใช้อัตราภาษีกับยอดรวมเพียงยอดเดียว ใบแจ้งหนี้ที่มีหลายรายการและมีการปัดเศษรายชิ้นอาจทำให้ยอดต่างกันได้ไม่กี่สตางค์
ฉันสามารถใช้เครื่องนี้คำนวณ GST ได้หรือไม่?
ได้ เนื่องจาก GST (ภาษีสินค้าและบริการ) ใช้โครงสร้างทางคณิตศาสตร์แบบเดียวกับ VAT เพียงระบุอัตรา GST ที่เกี่ยวข้อง สูตรการคำนวณก็จะทำงานเหมือนกันทุกประการ
ฉันจะจัดการกับอัตรา VAT หลายอัตราในคำสั่งซื้อเดียวได้อย่างไร?
ให้คำนวณแต่ละหมวดหมู่อัตราภาษีแยกกัน เช่น รายการอัตราปกติที่ 20% และรายการอัตราลดหย่อนที่ 5% จากนั้นจึงนำผลลัพธ์มารวมกัน เครื่องคำนวณนี้รองรับทีละหนึ่งอัตรา ดังนั้นโปรดคำนวณแยกตามแต่ละหมวดหมู่อัตราภาษี
จำนวน VAT คือสิ่งเดียวกับอัตรากำไรหรือไม่?
ไม่ใช่ ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คือภาษีการบริโภคที่เรียกเก็บในนามของรัฐบาล ไม่ใช่รายได้หรือกำไรของผู้ขาย ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะนำส่งภาษีที่เรียกเก็บให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษี และสามารถขอคืนภาษีที่จ่ายไปสำหรับการซื้อสินค้าหรือบริการทางธุรกิจที่เข้าเงื่อนไขได้