DPH kalkulačka
Přidejte nebo odečtěte DPH a porovnejte částky bez daně, daň a částky s daní.
Jak používat tuto kalkulačku DPH
- Vyberte režim výpočtu
Zvolte, zda chcete přičíst DPH k čisté částce nebo odečíst DPH z hrubé částky.
- Vyberte daňovou jurisdikci
Vyberte jurisdikci pro předvyplnění obvyklé sazby DPH nebo GST, nebo ponechte mezinárodní odhad a zadejte vlastní.
- Zadejte částku
Do pole částky zadejte čistou cenu (při přičítání) nebo hrubou cenu (při odečítání).
- Potvrďte sazbu DPH
Zkontrolujte, zda sazba DPH odpovídá sazbě platné pro vaše zboží nebo služby, a v případě potřeby ji upravte.
- Prohlédněte si výsledky
Zkontrolujte čistou částku, výši DPH a hrubou částku zobrazenou v panelu výsledků.
Jak tato kalkulačka DPH funguje
Tato kalkulačka DPH převádí mezi cenami bez DPH a s DPH pomocí standardního vzorce pro daň z přidané hodnoty používaného v zemích registrovaných k DPH po celém světě. Funguje obousměrně: přičte DPH k částce bez daně při oceňování zboží nebo služeb, nebo vypočítá základ daně z částky s DPH, když potřebujete zjistit cenu bez daně. To je praktické pro fakturaci, účetnictví, porovnávání cen a ověřování nabídek dodavatelů vůči maloobchodním cenám včetně daně.
Hrubá cena = Čistá cena × (1 + r), nebo Čistá cena = Hrubá cena ÷ (1 + r), kde výše DPH = Hrubá cena − Čistá cena Freelancer fakturuje klientovi 2 892,50 US$ netto za konzultační služby v jurisdikci se sazbou DPH 21 %. Připočtením DPH získáte 3 499,93 US$ brutto, přičemž částka DPH činí 607,43 US$. Pokud freelancer místo toho obdrží hrubou platbu 3 499,93 US$ a potřebuje vypočítat DPH, výpočet vrátí 2 892,50 US$ netto a potvrdí složku DPH ve výši 607,43 US$. Toto obousměrné ověření je užitečné zejména při odsouhlasování faktur a přípravě pravidelných přiznání k DPH.
Maloobchodník uvádí produkt za 2 892,50 US$ bez daně. Při sazbě DPH 21 % se hrubá prodejní cena zvýší na 3 499,93 US$ a podíl DPH činí 607,43 US$. Maloobchodník vybere od zákazníka hrubou částku a na konci zdaňovacího období odvede část DPH finančnímu úřadu.
Firma obdrží fakturu na 3 499,93 US$ včetně DPH ve výši 21 %. Odečtením DPH získáme čistou cenu 2 892,50 US$ a složku DPH ve výši 607,43 US$. Čistá částka je uznatelným nákladem, zatímco složku DPH lze uplatnit jako odpočet na vstupu, pokud je firma plátcem DPH.
- ✓ Výpočet uplatňuje jednu paušální sazbu DPH na celou částku; nezpracovává košíky s různými sazbami, kde mají jednotlivé položky snížené nebo nulové sazby.
- ✓ Zaokrouhlování se řídí standardními aritmetickými pravidly — skutečný fakturační software může používat bankovní zaokrouhlování nebo pravidla specifická pro danou jurisdikci, což může vést k drobným rozdílům.
- ✓ Nástroj nerozlišuje mezi základní, sníženou, super sníženou nebo nulovou sazbou DPH, uživatel proto musí zadat správnou sazbu pro dané zboží nebo služby.
- ✓ Zvyklosti uvádění cen s DPH se v jednotlivých zemích liší; kalkulačka předpokládá, že uživatel ví, zda je jeho výchozí částka netto nebo brutto.
- Před fakturací si vždy ověřte platnou sazbu DPH — základní sazby se pohybují od 5 % (např. některé státy Perského zálivu) do 27 % (Maďarsko) a snížené sazby se vztahují na specifické kategorie, jako jsou potraviny, knihy nebo zdravotnický materiál.
- Při přeshraničních transakcích v rámci EU mohou pravidla přenesené daňové povinnosti (reverse-charge) přesunout povinnost přiznat DPH na kupujícího, což mění strukturu faktury, i když čistá částka zůstává stejná.
- U pravidelných faktur nebo hromadných cen se může i malý rozdíl v zaokrouhlení u jednotlivých položek sčítat — pravidelně porovnávejte výstup z kalkulačky s celkovými částkami ve vašem účetním softwaru.
- Pokud jste plátci DPH a uplatňujete nárok na odpočet daně na vstupu, je vaší nákladovou základnou čistá částka, nikoli hrubá.
- Evropská komise — Sazby DPH uplatňované v členských státech Evropské unie
- OECD — Trendy spotřebních daní: Sazby DPH/GST a spotřební daně, trendy a politické otázky
- Oficiální pokyny k DPH nebo GST zveřejněné vybranou jurisdikcí
Co je daň z přidané hodnoty?
Daň z přidané hodnoty (DPH) je spotřební daň uplatňovaná v každé fázi dodavatelského řetězce produktu, kde dochází k přidání hodnoty. Na rozdíl od jednostupňové daně z prodeje vybírané pouze v konečném místě prodeje se DPH účtuje postupně: každý podnik v řetězci účtuje DPH ze svých prodejů a nárokuje si DPH zaplacenou při svých nákupech, takže daňové břemeno nakonec nese konečný spotřebitel. Více než 170 zemí používá určitou formu DPH nebo daně ze zboží a služeb (GST), což z ní činí jeden z nejrozšířenějších daňových mechanismů na světě. Standardní sazby se obvykle pohybují od 5 % do 27 %, ačkoli mnoho jurisdikcí uplatňuje také snížené nebo nulové sazby na specifické kategorie, jako jsou potraviny, léky nebo vzdělávací materiály. Porozumění DPH je důležité, ať už stanovujete ceny produktů, připravujete faktury nebo kontrolujete nabídky dodavatelů, protože čisté a hrubé částky u jakékoli transakce závisí na příslušné sazbě.
Kdy DPH přičíst a kdy odečíst
Směr výpočtu DPH závisí na tom, s jakým číslem začínáte. Pokud vytváříte fakturu nebo stanovujete maloobchodní cenu a znáte čistou cenu, přičtete DPH, abyste dospěli k celkové hrubé částce, kterou zákazník zaplatí. Pokud již máte účtenku s hrubou částkou nebo cenu na regálu včetně daně a potřebujete pro účetnictví zjistit cenu před zdaněním, DPH naopak odečtete. Firmy, které podávají pravidelná přiznání k DPH, běžně potřebují oba směry: přičítání DPH k odchozím fakturám a její vyjímání z příchozích. Freelanceři a malé firmy často potřebují zpětný výpočet při párování plateb, protože klienti někdy uvádějí hrubé částky, zatímco účetní software vyžaduje čisté zápisy. Znalost správného směru výpočtu předchází běžným chybám v cenotvorbě a urychluje přípravu přiznání k DPH.
Časté dotazy ke kalkulačce DPH
Jaký je rozdíl mezi přičtením a odečtením DPH?
Přičtení DPH vynásobí čistou cenu koeficientem (1 + sazba), čímž získáte celkovou hrubou částku, kterou zákazník zaplatí. Odečtení DPH vydělí hrubou cenu koeficientem (1 + sazba), čímž získáte původní čistou částku a podíl daně. Základní vzorec je stejný, mění se pouze směr výpočtu.
Proč se moje částka DPH přesně neshoduje s fakturou?
Drobné rozdíly obvykle vznikají zaokrouhlováním. Fakturační systémy často zaokrouhlují každou položku zvlášť před sečtením, zatímco tato kalkulačka aplikuje sazbu na jeden celkový součet. Vícepoložkové faktury se zaokrouhlováním u každé položky se mohou lišit o několik haléřů.
Mohu toto použít pro výpočty GST?
Ano. GST (Goods and Services Tax) využívá stejnou matematickou strukturu jako DPH. Zadejte příslušnou sazbu GST a vzorce fungují identicky.
Jak mám postupovat u více sazeb DPH v jedné objednávce?
Vypočítejte každou kategorii sazby zvlášť — například položky se základní sazbou 20 % a položky se sníženou sazbou 5 % — a poté výsledky sečtěte. Tato kalkulačka zpracovává vždy jednu sazbu, proto ji spusťte pro každou kategorii zvlášť.
Je částka DPH totéž co marže?
Ne. DPH je spotřební daň vybíraná jménem státu; není to příjem ani zisk prodejce. Plátci DPH odvádějí vybranou DPH finančnímu úřadu a mohou si nárokovat odpočet DPH zaplacené u uznatelných obchodních nákupů.